PER : Le système de retraite obligatoire

En résumé :

• Le système de retraite obligatoire français repose sur un système de répartition : les cotisations des actifs servent à payer les pensions de retraite. Cela concerne tous les statuts : salariés et travailleurs non-salariés.
• L’âge légal de départ à la retraite s’élève, depuis 2023, à 64 ans. Lorsque vous partez à la retraite, vous percevez une pension calculée à partir de plusieurs paramètres dont votre salaire annuel au cours de votre carrière.
• Ce système de retraite rencontre de plus en plus de réformes. Il est donc utile de s’intéresser à d’autres dispositifs qui permettent d’obtenir des compléments de revenu à débloquer au moment de la retraite.
• Vous pouvez opter pour un PER (plan d’épargne retraite) qui consiste à effectuer des versements sur ce dispositif quand vous le pouvez. L’argent est ensuite investi dans différents supports qui vous alimentent le plan. Le capital est débloqué au moment de la retraite, ou avant dans certaines situations. Vous pouvez le débloquer en une fois, ou plusieurs, en capital ou alors en rente viagère.
• Comme les versements peuvent être déduits de votre revenu imposable, dans la limite de certains plafonds, le PER constitue un avantage pour les personnes dont la TMI (tranche marginale d’imposition) est importante.

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Bien que souvent jugé complexe, le système de retraite en France joue un rôle crucial dans la garantie d'un revenu stable pour les seniors. Qui plus est, celui-ci peut être complété par différents dispositifs, à l'instar du plan d’épargne retraite (PER), offrant ainsi une solution plus personnalisable pour la planification de la fin de carrière professionnelle.

> Découvrez les différents types de retraites pour le PER

Le système de retraite obligatoire en France

Le fonctionnement du système de retraite

Le système de retraite en France est réputé pour sa complexité en raison de la diversité de ses régimes. Celui-ci fonctionne sur un modèle de répartition. Autrement dit, les cotisations versées par les travailleurs actuels sont directement utilisées pour payer les pensions des retraités.

En France, tous les individus, qu'ils soient salariés, employeurs ou travailleurs indépendants cotisent au système des retraites. Leurs prélèvements sont calculés en pourcentage de leur salaire.

La pension de base est déterminée selon trois paramètres principaux :

• Le salaire annuel moyen, basé sur les 25 meilleures années de rémunération pour les salariés du privé ;
• Le taux plein (50 % pour un parcours complet) ;
• La durée d'assurance au régime général.

L'âge légal de départ à la retraite est désormais fixé à 64 ans. Cependant, certains secteurs bénéficient de règles spécifiques.

Les avantages et les inconvénients du système de retraite français

Le système de retraite français présente plusieurs avantages :

• la solidarité intergénérationnelle : le modèle de répartition favorise la solidarité entre les générations ;
• la couverture universelle : notre système offre une couverture de base à tous les travailleurs, ce qui contribue à réduire le risque de pauvreté chez les personnes âgées ;
• la répartition des risques : contrairement au système fondé sur la capitalisation, le risque financier n'est pas porté individuellement. Il est réparti sur l'ensemble de la population active ;
• les régimes complémentaires : ils permettent aux salariés d'augmenter leur pension de retraite au-delà de leur retraite de base ;
• la protection en cas de carrières hétérogènes : le système français est conçu pour prendre en compte les différentes trajectoires professionnelles, y compris les périodes de chômage, de maladie ou de maternité.

Néanmoins, le système de retraite supporte aussi quelques inconvénients :

• la complexité : le système français est extrêmement complexe, avec de nombreux régimes spéciaux ;
• la soutenabilité financière : avec le vieillissement de la population et l'augmentation du ratio entre les retraités et les travailleurs actifs, le système de retraite fait face à de nouveaux défis financiers. Cela soulève des questions quant à sa viabilité sur le long terme ;
• l’inégalité entre les régimes : les différences entre les régimes spéciaux et le régime général créent des inégalités ;
• la rigidité et le manque de personnalisation : avec peu d'options pour personnaliser les plans de retraite en fonction des besoins individuels, le système français peut paraître peu adaptable.

Comparaison avec les systèmes de retraite dans d'autres pays

En comparaison, des pays comme la Suède ou le Canada adoptent des systèmes plus flexibles ou basés sur la capitalisation. Ces derniers offrent souvent une plus grande autonomie individuelle dans la gestion de la retraite, mais peuvent aussi comporter un risque financier plus élevé pour les individus.

Introduction au plan d’épargne retraite (PER)

Qu'est-ce que le PER ?

Le plan d’épargne retraite (PER) est un dispositif d'épargne-retraite introduit en France dans le cadre de la loi Pacte (Plan d'action pour la croissance et la transformation des entreprises) en 2019. Celui-ci vise à encourager l'épargne à long terme en vue de la retraite et a remplacé plusieurs dispositifs préexistants.

Les versements sur le PER peuvent être libres ou programmés, récurrents ou ponctuels. Ces derniers sont déductibles des impôts. Puis, les fonds accumulés dans le PER peuvent être investis dans divers actifs financiers. Sauf exception, l'épargne est alors bloquée jusqu'à la retraite. À la sortie, celle-ci peut être récupérée sous forme de capital, de rente ou une combinaison des deux.

Quels sont les avantages du PER ?

Le PER présente plusieurs avantages :

• les avantages fiscaux : les versements volontaires sur le PER sont déductibles du revenu imposable, ce qui peut représenter un gain significatif, particulièrement pour les tranches d'imposition élevées ;
• la flexibilité à la retraite : au moment de la retraite, les sommes épargnées peuvent être récupérées sous forme de rente ou de capital, offrant ainsi une plus grande flexibilité en termes de gestion des revenus ;
• le choix d'investissement : le PER offre une gamme variée d'options d'investissement, permettant aux épargnants de choisir leurs placements selon les rendements visés, leur horizon d'épargne et le niveau de risque qu'ils sont prêts à supporter ;
• la portabilité : le PER facilite la portabilité des droits acquis. En cas de changement d'emploi ou de statut professionnel, l'épargnant peut continuer à alimenter son PER ou même transférer ses droits d'un plan à un autre ;
• le rachat anticipé : le PER permet un retrait anticipé des fonds pour financer l'achat de la résidence principale, ce qui n'était pas le cas avec la plupart des anciens dispositifs d'épargne-retraite.

L'interaction entre le système de retraite obligatoire et le PER

En réalité, le système de retraite obligatoire en France et le PER fonctionne de manière complémentaire, chacun apportant sa pierre à l'édifice, pour assurer une retraite financièrement plus sécurisée.

En effet, le système de retraite obligatoire vise à fournir un revenu de base à la retraite, mais le montant de ce dernier peut ne pas suffire pour maintenir le niveau de vie souhaité. Dans ce cas, le PER offre une source de revenu supplémentaire, permettant aux individus de compléter leur pension de retraite.

Par ailleurs, le système obligatoire verse généralement une pension sous forme de rente viagère. Le PER, en revanche, offre la flexibilité de choisir entre une rente et un capital (ou une combinaison des deux).

Comme nous l'avons vu précédemment, le PER permet aux individus de choisir comment leurs contributions sont investies, offrant une personnalisation en fonction de leur tolérance au risque et de leurs objectifs d'épargne. Qui plus est, alors que les cotisations au système de retraite obligatoire ne fournissent pas d'avantages fiscaux immédiats, les versements sur le PER sont déductibles du revenu imposable.

Enfin, dans un contexte où l'âge de départ à la retraite et le niveau des pensions du système obligatoire ne cessent d'évoluer au gré des réformes, le PER encourage la planification financière à long terme. Il offre donc une sécurité additionnelle, indépendante des aléas du système public.

Tout en étant confronté à de réels défis de viabilité et d'équité, le système de retraite français assure un revenu de base essentiel pour les retraités. Le PER, quant à lui, est un complément plus flexible, associé à des avantages fiscaux et une opportunité d'investissement plus personnalisée.