Pour résumer :
Préparer sa retraite est essentiel, et le Plan d'Épargne Retraite (PER) individuel est une solution intéressante pour y parvenir. Voici ce que vous devez savoir :
- Définition : Le PER est un produit d’épargne qui permet de constituer un capital ou une rente pour la retraite.
- Types de PER : Il existe des PER individuels, collectifs et obligatoires, adaptés à divers profils.
- Fonctionnement : Les épargnants peuvent réaliser des versements libres ou programmés et choisir entre gestion pilotée ou libre.
- Supports d'investissement : Le PER offre une variété de supports alors des fonds en euros sécurisés aux unités de compte plus volatiles mais potentiellement plus intéressantes.
- Points de vigilance : Soyez attentif à la volatilité des marchés et aux frais associés.
- Conseils : Consultez un professionnel pour optimiser votre choix et garantir un avenir financier serein.
Introduit en octobre 2019 par la loi PACTE, le Plan d'Épargne Retraite (PER) individuel est un outil d’épargne destiné à aider chacun à préparer sa retraite. Il permet aux épargnants de constituer un capital ou de percevoir une rente, tout en bénéficiant de fiscalité spécifique, notamment grâce à la déduction des versements de leur revenu imposable, dans la limite de certains plafonds. Avec la diversité des contrats et les évolutions fiscales, le PER se présente comme une option intéressante pour tous les épargnants. Cet article vise à expliquer de manière claire et accessible le fonctionnement du PER, ainsi que ses enjeux et ses limites.
Qu’est-ce que le PER individuel ?
Le Plan d'Épargne Retraite (PER) individuel est un produit d’épargne récent, créé pour simplifier et moderniser les dispositifs d’épargne retraite en France. Ce plan permet aux épargnants de préparer leur retraite en constituant un capital qui sera versé sous forme de rentes ou de capital lors du départ à la retraite.
Historique : les anciens contrats retraite
Avant l'apparition du PER, les épargnants avaient le choix entre plusieurs produits d'épargne retraite, notamment :
- Le PERP : Plan d'Épargne Retraite Populaire
- Le PERCO : Plan d'Épargne pour la Retraite Collectif
- Le contrat Madelin : pour les travailleurs indépendants
- Le contrat Article 83 : pour les salariés, souvent proposé par l'employeur
- Le contrat Préfon : destiné aux fonctionnaires et agents publics
Si vous détenez un ancien contrat, il est important de souligner que le transfert du capital placé, des anciens plans vers le nouveau PER est permis. Ce dernier a été conçu pour rassembler ces différents dispositifs en un seul, offrant ainsi une solution plus simple et plus flexible.
Types de PER
Il existe désormais plusieurs types de PER :
- PER individuel : ouvert à tous dès 18ans. La souscription peut se faire auprès d’un établissement financier ou d’une compagnie d’assurance.
- PER d’entreprise collectif : l’entreprise peut proposer ce dispositif à ces salariés, sans obligation de souscription.
- PER d’entreprise obligatoire : ouvert aux salariés d’entreprise avec obligation de souscrire ce plan.
Le Plan d'Épargne Retraite (PER) d'entreprise, qu'il soit collectif ou obligatoire, permet aux salariés de bénéficier d'une épargne salariale qui s'ajoute à leurs cotisations, renforçant ainsi leur capital retraite et leur permettant de préparer leur retraite.
Les objectifs principaux du PER individuel
Les principaux objectifs du PER sont de :
- Permettre aux épargnants de constituer un capital pour leur retraite tout en bénéficiant de la fiscalité spécifique du PER sur les versements, selon leur situation personnelle.
- Pouvoir effectuer des versements, libres ou obligatoires, déductibles du revenu imposable. Les sommes versées, au cours d’une année sont déductibles des revenus imposables de cette année, dans la limite d’un plafond fixé pour chaque membre du foyer fiscal et mentionné sur l'avis d'imposition.
- Optimiser l'épargne accumulée car investie sur divers supports, allant des fonds en euros, plus sécurisés mais moins performants, aux unités de compte, offrant un potentiel de rendement plus élevé, mais avec plus de volatilité.
Le PER individuel est donc un outil précieux pour les épargnants souhaitant préparer leur retraite de manière stratégique, tout en tenant compte des enjeux fiscaux et des différentes options de gestion.
Comment fonctionne le PER individuel ?
Le fonctionnement du Plan d'Épargne Retraite (PER) individuel repose sur plusieurs étapes clés qui permettent aux épargnants de gérer leur épargne en vue de la retraite.
>Découvrez comment fonctionne le PER.
Le mécanisme de fonctionnement
Pour ouvrir un PER individuel, il est nécessaire de contacter un établissement financier, tel qu'une banque, une compagnie d'assurance ou un acteur financier.
Le PER peut être désormais ouvert à 18 ans et s'adresse, aux salariés, aux travailleurs indépendants mais également aux épargnants sans profession, leur offrant ainsi la possibilité de préparer leur retraite en toute flexibilité.
La flexibilité des versements
Les versements sur un PER individuel peuvent être effectués de manière libre ou programmée. Les épargnants peuvent choisir le montant et la fréquence de leurs versements, ce qui leur permet d’adapter leur épargne à leur situation financière. Pendant la phase d'accumulation, l’épargne s’accumule sous forme de capital, qui pourra être utilisé lors de la sortie du plan.
Une fiscalité intéressante
Pendant la phase d'investissement sur votre PER, vous pouvez déduire les cotisations que vous versez chaque année dans la limite d’un plafond fixé et mentionné sur votre avis d'imposition. Ces cotisations permettront une déduction de vos revenus imposables, selon votre situation personnelle.
>Découvrez tout sur la fiscalité du PER.
La gestion des fonds
Le PER individuel offre différentes options de gestion pour les fonds investis. Les épargnants peuvent opter :
- Pour une gestion pilotée, où un gestionnaire s'occupe de choisir les supports d’investissement (actions, obligations fonds euros…) à leur place et en fonction de leurs objectifs de rendement et de risque.
- Pour une gestion libre, qui leur permet de sélectionner eux-mêmes leurs supports d'investissement.
Ces deux options sont un avantage clé du PER, permettant à chacun d’adapter sa gestion en fonction de son profil d'investissement, de son autonomie et du temps personnel à consacrer à la gestion de l’épargne.
La sortie : capital, rente ou déblocage anticipé ?
À l'âge de la retraite, l'épargnant a plusieurs options pour sortir de son PER. Il peut choisir entre :
- Récupérer son épargne sous forme de capital, ce qui lui permet d'utiliser le montant total accumulé pour financer ses projets de retraite.
- Une sortie en rente, garantissant un revenu régulier pendant sa retraite. Il est important de noter que la sortie en rente se base sur des tableaux de mortalité. De plus, en cas de décès, la rente n’est théoriquement pas transmissible, contrairement au capital retiré du PER qui est alors transmis aux héritiers. Notez qu’il existe néanmoins deux types de rentes : la rente simple, qui cesse au décès de l'épargnant, et la rente réversible, qui continue d'être versée au conjoint survivant jusqu'à son propre décès.
Dans certaines situations précises, indiquées ci-dessous, il est également possible de procéder à un déblocage anticipé des fonds. Toutefois, il est important de connaître les conditions qui régissent ces options de sortie.
- Invalidité : vous, vos enfants, votre époux ou épouse ou votre partenaire de Pacs.
- Décès de votre époux ou épouse ou de votre partenaire de Pacs
- Expiration de vos droits aux allocations chômage
- Surendettement : dans ce cas, c'est la commission de surendettement qui doit faire la demande.
- Cessation d'activité non salariée à la suite d'un jugement de liquidation judiciaire
- Acquisition de la résidence principale (sauf pour les droits issus de versements obligatoires qui eux, restent bloqués).
>Découvrez tout sur le déblocage du PER.
Imposition de la rente ou du capital versé
Si vous avez déduit les versements PER de votre revenus imposable et que vous êtes salarié :
- Imposition en cas de sortie en rente : elle est imposable à l’impôt sur le revenu, selon le régime applicable aux pensions de retraite. Un abattement de 10% est déduit du montant de la rente. De plus, les prélèvements sociaux s’appliquent sur la part de versements volontaires versés. Un abattement est également appliqué en fonction de votre âge de départ à la retraite, allant de 30% à 70% selon votre âge de départ.
- Imposition en cas d’une sortie en capital : En cas de sortie en capital, la part correspondant aux versements volontaires est soumise au barème progressif de l’impôt sur le revenu, mais n’est pas assujettie aux prélèvements sociaux. La part correspondant aux gains générés par le contrat, en revanche, est soumise à un prélèvement forfaitaire de 30 % (c’est à dire12,8 % pour l’impôt sur le revenu et 17,2 % de prélèvements sociaux).
Il est possible toutefois de demander à être dispensé du prélèvement forfaitaire si votre revenu fiscal de référence de l’avant-dernière année est inférieur à 25 000 euros (50 000 euros pour un couple).
Le fonctionnement du PER individuel est conçu pour offrir une certaine flexibilité aux épargnants souhaitant préparer leur retraite (notamment au niveau des versements et des retraits). Grâce à la diversité des versements, des options de gestion et des modalités de sortie, chacun peut gérer son épargne en fonction de ses besoins et de sa situation financière.
Les différents supports et les rendements attendus
Le Plan d'Épargne Retraite individuel propose une variété de supports, permettant ainsi de diversifier les investissements. Comprendre ces supports et les rendements potentiels est essentiel pour prendre des décisions éclairées.
>Découvrez tout sur l'épargne retraite dans le cadre du PER.
Les différents supports d’investissement
Les supports d'investissement dans un PER se divisent principalement en deux catégories :
- Le fonds euros : Ce support garantit le capital investi (totalement ou partiellement) après déduction de frais de souscription et de gestion. Il offre un rendement minimal, généralement faible mais sécurisé.
- Les unités de compte (UC) : liés à des actifs financiers variés, tels que des actions, des obligations ou des fonds immobiliers, les unités de compte ne garantissent pas le capital, mais elles offrent un potentiel de rendement plus élevé.
L’importance de la diversification
La diversification est un principe clé de la gestion d’un PER. En répartissant les investissements entre différents supports, les épargnants peuvent répartir le risque global de leur portefeuille. Par exemple, en combinant des fonds en euros avec des unités de compte, un épargnant peut profiter de la sécurité des fonds en euros tout en cherchant à obtenir des rendements plus élevés grâce aux unités de compte, en rappelant que le capital et les rendements restent sans garantie.
Les unités de compte peuvent inclure :
- Des actions : C’est à dire des parts de propriété dans le capital des entreprises, offrant potentiellement de hauts rendements, mais avec des risques élevés.
- Des obligations : Ce sont des titres de dette émis par des entreprises, un Etat ou une collectivité, permettant à l’investisseur de prêter de l’argent en échange d’un intérêt régulier (appelé coupon) et du remboursement du capital à une date fixée d’avance. Selon le PER, le coupon peut être distribué ou réinvesti.
- Des SCPI (Sociétés Civiles de Placement Immobilier) : Des investissements indirects dans l'immobilier, procurant des revenus locatifs sans à gérer directement les biens.
Le rôle du conseiller
Un conseiller financier peut jouer un rôle crucial dans la gestion d’un PER. Il peut aider à sélectionner les supports les plus adaptés en fonction des objectifs de investissement, du niveau de risque acceptable et de la situation fiscale de l’épargnant. Le conseil est particulièrement utile lors de la phase de choix des supports et de la mise en place d’une stratégie de diversification efficace.
Le PER individuel offre une gamme de supports d'investissement qui permettent aux épargnants de gérer leur épargne de manière stratégique. En comprenant les différentes options, les rendements attendus et les risques associés, chacun peut prendre des décisions éclairées pour optimiser sa préparation à la retraite.
Les points de vigilance avant de souscrire
Avant de souscrire à un Plan d'Épargne Retraite (PER) individuel, il est essentiel de bien comprendre certains points de vigilance qui peuvent influencer votre décision d’investissement. Ces aspects vous aideront à évaluer si ce produit est adapté à votre situation financière et à vos objectifs de retraite.
>Découvrez comment souscrire un PER.
Volatilité des marchés et impact sur les investissements
Investir dans un PER, notamment à travers des unités de compte, expose l'épargnant à la volatilité des marchés financiers. Les fluctuations peuvent affecter la valeur de votre capital, à la hausse comme à la baisse, et il est crucial d'être conscient que les rendements ne sont pas garantis. La performance de ces supports peut varier en fonction de facteurs économiques, immobiliers ou sectoriels, ce qui implique que le montant de votre épargne à la retraite pourrait être inférieur à vos attentes.
L’analyse de frais
Avant de souscrire à un PER, il est important d'analyser les frais associés au contrat. Les frais de gestion, les frais d'entrée ou de sortie peuvent varier d'un contrat à l'autre et peuvent impacter le rendement net de votre investissement. Il est conseillé de comparer les différents contrats disponibles et de vérifier la grille tarifaire afin de choisir celui qui présente le meilleur rapport qualité-prix. Un « bon » contrat doit offrir des frais raisonnables tout en garantissant des supports d’investissement de qualité.
L’importance de la réflexion personnelle
Avant de vous engager dans un PER, il est préférable de prendre le temps de réfléchir à votre situation personnelle et à vos objectifs de retraite. Évaluez votre capacité à réaliser des versements réguliers et le montant que vous souhaitez épargner. Considérez également votre âge et le temps restant avant votre départ à la retraite, car cela influencera votre stratégie d’investissement.
Prendre conseil auprès de conseillers financiers
Enfin, il est toujours prudent de consulter un conseiller financier avant de souscrire à un PER. Un professionnel pourra vous aider à comprendre les spécificités des différents contrats et à choisir celui qui convient le mieux à vos objectifs. Il pourra également vous guider dans l'analyse des frais et des supports d'investissement, afin de maximiser vos chances d'atteindre vos objectifs de retraite.
Avant de souscrire à un PER individuel, soyez conscient des frais potentiels et des spécificités de votre situation personnelle. Une réflexion approfondie et des conseils avisés vous permettront de faire un choix éclairé et d’optimiser votre épargne pour la retraite.
Le Plan d’Épargne Retraite (PER) individuel est un moyen intéressant de préparer votre retraite tout en profitant d’une fiscalité spécifique. Il offre aux épargnants certains avantages selon leur situation et leurs objectifs. Cependant, il est essentiel de rester attentif aux risques et aux frais liés à cette épargne. Prenez le temps de vous informer, de définir vos objectifs et de demander conseil à des professionnels.
FAQ
Qu’est-ce que le PER individuel ?
Le Plan d'Épargne Retraite (PER) individuel est un produit d’épargne destiné à aider les épargnants à constituer un capital ou une rente pour leur retraite, tout en bénéficiant fiscalité spécifique.
Quels types de PER existent ?
Il existe trois types de PER : le PER individuel (pour les particuliers), le PER collectif (proposé par l'entreprise) et le PER obligatoire (imposé par l'entreprise pour certains salariés).
Comment fonctionne le PER ?
Le PER fonctionne par des versements libres ou programmés. L’épargnant peut choisir lui-même la façon dont il place son argent sur son PER (gestion libre), ou déléguer cette répartition à un gestionnaire professionnel, qui choisira les supports d’investissement selon son profil et ses objectifs (gestion pilotée).
Quels sont les supports d’investissements disponibles ?
L’argent sur le PER peut être investit sur des fonds en euros, qui garantissent le capital, partiellement ou totalement ( après déduction des frais de souscription et de gestion) et des unités de compte, qui présentent un potentiel de rendement plus élevé mais avec un risque de perte en capital.
Quels sont les risques associés au PER ?
Les principaux risques incluent la volatilité des marchés et la possibilité de perte en capital, en particulier avec les unités de compte.
J’ai un ancien contrat retraite (PERCO, PERP, Madelin, Préfon), le transfert est-il possible ?
Oui, le transfert de votre ancien contrat retraite vers un Plan d’Épargne Retraite (PER) est tout à fait possible. Voici ce que vous devez savoir :
- Transfert autorisé : Vous pouvez transférer votre épargne accumulée d'un PERCO, PERP, contrat Madelin ou Préfon vers un nouveau PER. Cela vous permet de regrouper vos économies pour une gestion plus simple.
- Conditions : Assurez-vous de vérifier les conditions spécifiques de votre ancien contrat et de votre nouveau PER, car il peut y avoir des frais ou des formalités à respecter.
- Avantages : Le transfert vers un PER peut vous offrir plus de flexibilité et de meilleures options d'investissement, ainsi que des avantages fiscaux supplémentaires.
Il est recommandé de consulter un conseiller financier pour vous aider à effectuer ce transfert de manière optimale et pour vous assurer que cela correspond à vos objectifs de retraite.
>Découvrez tous les avantages du PER.
Quels frais dois-je prendre en compte ?
Les frais peuvent inclure des frais de gestion, des frais d'entrée, des frais d’arbitrage ou de sortie. Il est important de comparer les contrats pour choisir celui qui présente des frais raisonnables.
Quels bénéfices fiscaux offre le PER ?
Les versements effectués sur un PER peuvent être déduits du revenu imposable, dans la limité de certains plafonds, ce qui permet de réduire le montant de l'impôt à payer., selon la situation personnelle de l’épargnant.
>Découvrez tout sur les inconvénients du PER.
Comment ouvrir un PER individuel ?
Pour ouvrir un Plan d'Épargne Retraite (PER), suivez ces étapes :
- Choisissez un établissement : Vous pouvez ouvrir un PER individuel auprès d'une banque, d'une compagnie d'assurance ou d'un établissement financier spécialisé. Comparez les offres pour trouver celle qui correspond le mieux à vos besoins.
- Vérifiez les conditions : Assurez-vous de remplir les conditions d’éligibilité. Le PER est accessible à toute personne adulte.
- Déterminez vos versements : Précisez le montant et la fréquence de vos versements (libres ou programmés) selon votre capacité d'épargne.
- Choisissez vos supports d'investissement : Sélectionnez les fonds en euros ou les unités de compte en fonction de votre profil de risque et de vos objectifs d’investissement, ou en vous faisant assister par un gestionnaire professionnel, via la gestion pilotée (qui tiendra compte de votre profil et de vos objectifs pour choisir les supports à votre place).
Le PER est-il intéressant pour moi ?
Le Plan d'Épargne Retraite (PER) peut être une option intéressante pour vous, en fonction de plusieurs critères :
- Préparation de la retraite : Si vous souhaitez constituer un capital ou une rente pour votre retraite, le PER vous permet d'épargner tout en bénéficiant d'une fiscalité spécifique.
- Déductions fiscales possible : Les versements sont généralement déductibles de votre revenu imposable, dans la limite de certains plafonds, ce qui peut réduire votre impôt. Cela le rend intéressant pour les épargnants qui cherchent à optimiser leur fiscalité.
- Flexibilité : Le PER offre plusieurs options de gestion (pilotée ou libre) et permet des versements libres ou programmés, s’adaptant ainsi à votre situation financière.
- Diversité des supports : Avec la possibilité d'investir dans des fonds en euros ou des unités de compte plus dynamiques, le PER vous permet de diversifier votre épargne en fonction de votre profil.
- Objectifs financiers : Si vous avez un horizon de placement à long terme, le PER peut s'avérer bénéfique, car il est conçu pour l'épargne retraite.