Pour résumer :
L'assurance vie est un produit d'épargne très apprécié en France pour ses nombreux avantages fiscaux et successoraux, ainsi que pour sa grande souplesse dans la gestion du capital :
- Avantages fiscaux : Imposition dégressive sur les gains, avec des abattements fiscaux importants après 8 ans de détention.
- Transmission de patrimoine : Le contrat d’assurance vie permet de transmettre jusqu'à 152 500 € de capital par bénéficiaire, hors succession, avec une fiscalité allégée.
- Souplesse des versements et retraits : L’assurance vie est réputée pour sa liberté dans les versements et la possibilité de faire un rachat partiel ou total à tout moment.
- Gestion des risques : Diversification entre fonds euros sécurisés et unités de compte plus risquées, pour maximiser les gains tout en pondérant les risques.
- Participation aux bénéfices : Rendement supplémentaire possible sur les fonds euros, permettant de faire croître le capital sur le long terme.
L'assurance vie est souvent présentée comme un produit d'épargne incontournable. Ce contrat permet aux épargnants de placer leur capital sur divers supports tout en bénéficiant d’une fiscalité intéressante, que ce soit pour des objectifs d’investissement à long terme ou de transmission de patrimoine. Pourtant, l’assurance vie reste parfois mal comprise. Cet article pédagogique a donc pour but de vous éclairer sur les avantages principaux de l'assurance vie.
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Qu’est-ce que l’assurance vie ?
L’assurance vie est un contrat d’épargne souscrit auprès d’un assureur, permettant à l'assuré de faire fructifier son capital tout en ayant la possibilité de désigner un ou plusieurs bénéficiaires en cas de décès. Attention : il ne faut pas la confondre avec l'assurance décès, qui est un produit de prévoyance visant à garantir un capital aux proches en cas de décès, sans aspect de placement ou de fructification des fonds.
Ce produit d’épargne octroie une grande souplesse dans le choix des supports d’investissement, qui se répartissent généralement en deux catégories :
- Les fonds euros : ils offrent une garantie du capital et un taux de rendement fixe, bien que ce dernier ait tendance à être modéré.
- Les unités de compte : plus risquées, ces dernières permettent de diversifier les investissements sur des actions, obligations, ou autres actifs financiers, avec des performances potentiellement plus élevées, mais sans garantie du capital et donc avec plus de risques.
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Les avantages fiscaux de l’assurance vie
L'assurance vie se distingue par des avantages fiscaux, qui en font un produit d’épargne plébiscité par de nombreux épargnants.
La fiscalité sur les gains du contrat d’assurance vie
Lorsque vous souscrivez un contrat d’assurance vie, vous bénéficiez d'une fiscalité favorable qui se bonifie avec le temps. Sachez aussi que l’assurance vie permet de faire fructifier son capital, et que les intérêts ou gains générés par ce placement ne sont pas immédiatement imposés. La taxation n’intervient que lorsque vous décidez d’effectuer un rachat (partiel ou total) sur votre contrat. À ce moment-là, seuls les intérêts sont imposés, pas le capital initial investi.
Dans les 8 premières années du contrat, les gains sont soumis au prélèvement forfaitaire unique (PFU) de 30 %, qui comprend 12,8 % d’impôt sur le revenu et 17,2 % de prélèvements sociaux.
Cependant, après 8 ans de détention, la fiscalité devient nettement plus avantageuse grâce à un abattement annuel sur les intérêts retirés :
- 4 600 € d'abattement pour une personne seule ;
- 9 200 € pour un couple.
Cela signifie qu’après 8 ans, vous pouvez retirer jusqu'à 4 600 € (ou 9 200 € pour un couple) de gains de votre contrat d’assurance vie sans payer d’impôts. Les gains dépassant cet abattement, quant à eux, jouissent d’un PFU plus bas, de 24,7% (7,5% d’impôts + 17,2% de prélèvements sociaux).
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Les avantages du contrat d’assurance vie en termes de transmission de patrimoine
L’assurance vie est également un outil de choix pour préparer sa succession et optimiser la transmission de son capital aux bénéficiaires désignés.
Contrairement à d’autres produits financiers, l’assurance vie permet de transmettre des sommes hors du cadre classique de la succession. Cela signifie que les gains transmis via ce contrat échappent en partie aux droits de succession.
Plus précisément, chaque bénéficiaire d’un contrat d’assurance vie bénéficie d’un abattement de 152 500 € sur les sommes reçues. Autrement dit, un bénéficiaire peut recevoir jusqu’à 152 500 € de capital sans payer de droits de succession. Au-delà de ce montant, une imposition forfaitaire de 20 % s’applique jusqu’à 700 000 €, puis de 31,25 % au-delà.
De plus, notez qu’il est également possible de désigner plusieurs bénéficiaires, ce qui permet de démultiplier les avantages fiscaux du contrat. Par exemple, si vous désignez trois bénéficiaires, chacun pourra recevoir 152 500 € en franchise d’impôts.
Attention : les primes versées après l’âge de 70 ans bénéficient également d'un abattement, mais celui-ci est limité à 30 500 € pour l’ensemble des bénéficiaires.
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La souplesse de l’assurance vie
L’un des plus grands avantages de l’assurance vie réside aussi dans sa grande souplesse. Ce produit d’épargne s'adapte ainsi à une multitude de besoins et d'objectifs.
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Des versements et retraits flexibles
L'assurance vie est un produit extrêmement flexible en matière de versements. Ces derniers peuvent être réalisés de manière ponctuelle ou régulière, selon les capacités financières de l’assuré et ses objectifs d’investissement. Cette possibilité de moduler les versements octroie une véritable liberté dans la gestion du capital, qu'il s'agisse d'investir de petites sommes sur le long terme ou d'apporter des primes plus importantes à certaines périodes.
Quant aux retraits, appelés rachats, ils offrent également une grande liberté. À tout moment, l'assuré peut décider de retirer une partie ou la totalité des fonds placés sur son contrat d’assurance vie.
En cas de rachat partiel, seul le montant demandé est retiré, tandis que le reste du capital continue à fructifier. Ce mécanisme permet à l'épargnant de profiter de ses gains tout en maintenant une partie de son investissement actif.
Le rachat total, quant à lui, clôture le contrat et permet de récupérer l'intégralité des sommes investies ainsi que les intérêts générés.
Désignation des bénéficiaires : liberté et souplesse
Avec le contrat d’assurance vie, il est possible de désigner un ou plusieurs bénéficiaires, qui recevront le capital en cas de décès de l'assuré. Notez alors que la désignation des bénéficiaires dans un contrat d’assurance vie est extrêmement flexible et qu’elle peut être modifiée à tout moment par l’assuré. Cela permet à l’épargnant d’adapter la transmission de son patrimoine en fonction de ses évolutions familiales ou personnelles.
Sur un contrat d’assurance vie, il est possible de désigner toute personne de son choix, que ce soit un membre de la famille, un ami, ou même une association. L’un des avantages majeurs est que les bénéficiaires peuvent être choisis en dehors du cadre légal de la succession, ce qui permet de privilégier certaines personnes, ou de transmettre une partie de son patrimoine à des proches qui ne seraient pas avantagés par les règles classiques de l’héritage.
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La gestion des risques avec l’assurance vie
L’assurance vie est un produit d’épargne et d’investissement qui offre non seulement des avantages fiscaux, mais également une grande flexibilité dans la gestion du capital et des risques.
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En fonction des objectifs et du profil de l'épargnant, les placements peuvent être diversifiés entre des supports garantissant le capital et d'autres plus dynamiques, mais aussi plus risqués.
La diversification des supports d’investissement
L'un des principaux atouts de l’assurance vie réside dans la possibilité de diversifier les supports d’investissement. Contrairement à d'autres produits financiers plus rigides, l’assurance vie vous permet de répartir votre capital entre différents types de placements, chacun ayant son propre niveau de risque et de rendement.
Les principaux supports disponibles dans un contrat d’assurance vie sont les fonds euros et les unités de compte.
- Les fonds euros : Ce sont les supports les plus sécurisés. Le capital investi est garanti par l’assureur, ce qui signifie qu'il est impossible de perdre l’argent investi, même en cas de baisse des marchés financiers. De plus, les intérêts générés par les fonds euros sont réinvestis chaque année dans le contrat, ce qui permet de faire croître son capital au fil du temps. Cependant, la contrepartie de cette sécurité est un rendement souvent plus faible qu’avec les unités de compte. Les fonds euros sont donc particulièrement adaptés aux épargnants recherchant un placement sécurisé.
- Les unités de compte : À l’inverse des fonds euros, les unités de compte sont des supports d'investissement plus dynamiques (et potentiellement plus rémunérateurs), mais non garantis. Elles permettent d’investir dans une large gamme d’actifs, comme des actions, des obligations, ou encore des fonds immobiliers. Le capital n’est pas garanti, ce qui signifie qu’il peut fluctuer à la hausse comme à la baisse en fonction de la performance des marchés. Ce type de placement est donc plus adapté aux épargnants ayant un horizon d'investissement plus long et une plus grande tolérance au risque.
L’arbitrage du contrat d’assurance vie
Une autre particularité intéressante de l'assurance vie est la possibilité d'effectuer des arbitrages au sein du contrat. L'arbitrage consiste à déplacer tout ou partie de son capital d'un support d'investissement à un autre, en fonction de l'évolution des marchés financiers ou de ses propres objectifs. Cela permet d’adapter régulièrement la répartition entre les fonds euros et les unités de compte pour ajuster le niveau de risque du contrat et ainsi optimiser les rendements de l’assurance vie.
Par exemple, si les marchés financiers deviennent plus volatils, un épargnant peut choisir de sécuriser une partie de son capital en réorientant son investissement vers des fonds euros, moins risqués. À l'inverse, si les conditions économiques sont favorables et que l'épargnant souhaite profiter d'un potentiel de rendement plus élevé, il peut décider de transférer une part plus importante de son capital vers les unités de compte, à ses risques et périls.
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La participation aux bénéfices
Enfin, l’un des aspects souvent méconnus de l’assurance vie est la participation aux bénéfices.
Vous le savez maintenant, les contrats d’assurance vie investis en fonds euros offrent une sécurité unique : comme vu précédemment, l’assureur garantit le capital investi, ce qui signifie que les épargnants ne peuvent pas perdre leur argent, même en cas de crise financière. Mais ce n’est pas tout. En plus de cette garantie, les assureurs sont tenus par la loi de reverser une partie des bénéfices générés par leurs investissements à leurs assurés. C’est ce que l’on appelle la participation aux bénéfices.
Concrètement, lorsqu’un assureur réalise des gains en investissant sur les marchés financiers ou d'autres actifs, il doit reverser au minimum 85 % des bénéfices réalisés aux épargnants sous forme d'intérêts. Ces intérêts viennent donc s’ajouter au capital initialement investi par l’assuré, augmentant ainsi progressivement la valeur de son contrat. Il s’agit donc d’un moyen efficace de faire fructifier son épargne tout en limitant les risques, car les intérêts obtenus grâce à la participation aux bénéfices sont eux aussi sécurisés : une fois ajoutés au capital, ils ne peuvent pas être perdus.
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Notez que le montant de la participation aux bénéfices varie d'une année à l'autre, en fonction des performances réalisées par l’assureur.
L’assurance vie est un produit d’épargne très polyvalent, qui permet à la fois de faire fructifier un capital, d’optimiser sa fiscalité et de préparer la transmission de son patrimoine. De plus, grâce à sa souplesse (tant en ce qui concerne les versements que les rachats, les supports d’investissement ou la désignation des bénéficiaires), l’assurance vie s’adapte parfaitement aux besoins de chacun, et à chaque étape de la vie.
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