Le PER est un produit d’épargne destiné à préparer la retraite. Le capital versé peut être débloqué lorsque vous avez atteint l’âge légal de départ à la retraite. Restitué à l’épargnant sous forme de rente, de capital, ou d’un mélange de ces deux options, il est destiné à compléter ses revenus après la cessation d’activité. Dans ce contexte, il est légitime de se demander s’il existe un âge limite pour souscrire un PER. Découvrez qui peut adhérer à ce contrat et quel est le moment idéal pour l’ouvrir.
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À qui est destiné le PER ?
Le PER individuel est contrat destiné à toute personne physique et peut être souscrit sans condition de revenus. Même les étudiants et les inactifs comme les demandeurs d’emploi peuvent y adhérer. Le PER est conçu pour suivre son souscripteur tout au long de sa vie active, jusqu’au départ à la retraite… et même après. Certains établissements acceptent l’ouverture d’un plan d’épargne retraite au bénéfice d’un mineur, avec l’accord de ses représentants légaux. Mais en règle générale, l’âge minimum requis est 18 ans. Le projet de loi de finances pour 2024 prévoit d’ailleurs d’interdire l’ouverture d’un PER par un mineur.
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Une limite d’âge essentiellement fixée par l’organisme souscripteur
D’un point de vue réglementaire, il n’existe pas de limites d’âge pour souscrire un PER. La loi Pacte, par le biais de laquelle la réforme du plan d’épargne retraite a été promulguée, n’en fait pas mention. Cela peut sembler paradoxal, puisque ce contrat est exclusivement destiné à alimenter le fonds de pension de retraite du souscripteur. Les conditions de sortie du PER, avant l’âge de la retraite, sont d’ailleurs restreintes aux cas de force majeure : décès, invalidité de 2e ou 3e catégorie, fin de droits au chômage, surendettement, jugement de liquidation judiciaire dans le cadre d’une activité non salariée et achat d’une résidence principale. Cependant, rien n’oblige le souscripteur à procéder au déblocage du capital au moment de la retraite. Il peut continuer à effectuer des versements sur son PER encore actif aussi longtemps qu’il le souhaite. Il est donc théoriquement possible d’ouvrir un PER à un âge avancé, même à plus de 70 ans.
Cependant, la plupart des organismes proposant des plans d’épargne retraite fixent leur propre limite d’âge. Celle-ci est généralement comprise entre 60 et 68 ans.
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Bon à savoir : la potentielle limite d’âge de souscription ne concerne pas les PER d'entreprise (collectif et obligatoire), puisque la date d’ouverture du contrat coïncide avec celle de l’embauche du salarié.
Ouvrir un PER à moins de 70 ans
Comme nous l’avons vu, ouvrir un PER à l’âge de la retraite est toujours possible. La question est de savoir si ce placement est réellement viable en fonction de votre situation financière, de vos projets et de vos besoins.
L’avantage de souscrire un PER à la retraite est que le capital peut être débloqué n’importe quand, sous forme de rente ou de capital versé partiellement voire intégralement. La sortie du contrat étant liée au départ à la retraite, vous n’êtes pas soumis aux conditions habituelles entraînant la rétention des fonds.
L’autre atout de ce contrat est sa fiscalité avantageuse pour les retraités les plus aisés, notamment ceux qui cumulent un emploi avec leur pension retraite ou qui touchent des revenus fonciers, par exemple. Le PER permet d’alléger l’impôt sur le revenu grâce à la défiscalisation des sommes versées pour alimenter le capital. Cette déduction est plafonnée au plus élevé des deux montants suivants pour les salariés :
- 10 % du montant des revenus imposables dans la limite de 8 fois 10 % le PASS (plafond de la sécurité sociale) de l’année précédente ;
- 10 % du PASS de l’année précédente.
Les travailleurs non-salariés (TNS) ont un plafond différent.
Toutefois, il est important de bien étudier sa situation financière avant de souscrire un PER au début de sa retraite. D’autres contrats de prévoyance, comme l’assurance vie, peuvent s’avérer plus indiqués.
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Ouvrir un PER à plus de 70 ans
Ouvrir un PER après 70 ans peut, à première vue, ressembler à un mauvais calcul puisque sa fiscalité, en cas de décès du souscripteur, est liée à l’âge du détenteur du contrat. En effet, si l’adhérent décède après 70 ans, la part du capital constituée par les versements est soumise à un abattement de 30 500 euros dans le cadre d’une transmission. Le reste du capital intègre ensuite les droits de succession.
Faut-il pour autant débloquer les fonds d’un PER après 70 ans ? Pas forcément, car l’impôt prélevé dans le cadre d’une sortie en rente ou capital peut s’avérer plus important. Le plan d’épargne retraite peut ainsi être détourné de sa fonction originelle et être utilisé comme outil de transmission par l’adhérent, à condition que celui-ci renonce à récupérer son capital.
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Quel est le meilleur âge pour ouvrir un PER ?
L’âge idéal d’ouverture d’un PER est compris entre 40 et 44 ans, soit environ 20 ans avant l’âge légal de la retraite. En général, les revenus des quadragénaires sont plus confortables et les versements effectués sur le plan d’épargne retraite permettent de profiter de réductions fiscales. D’autre part, ces derniers ont déjà réalisé les projets nécessitant de monopoliser des fonds immédiats, comme l’achat d’un véhicule ou d’un premier logement. Ils ne sont donc pas pénalisés par le blocage de l’épargne.
En revanche, les personnes dont les revenus sont précaires en raison de leur situation personnelle ou soumises à des besoins de liquidités ont plutôt intérêt à repousser l’âge de souscription d’un PER. Il est plus facile d’obtenir une vision claire du montant de sa future retraite lorsque l’on avance en âge et, par là même, de définir ses besoins en termes de compléments de revenus.
Plus qu’une question d’âge, c’est surtout le projet de vie et la stratégie d’épargne qui doivent vous permettre de trouver le bon moment pour ouvrir votre plan d’épargne retraite.
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