Le transfert du COREM vers le PER

En résumé :

• Le COREM (complément de retraite mutualiste) fait partie des produits d’épargne retraite que le PER a pour objectif de remplacer, comme le contrat Madelin, le Perp, le Préfon, le Perco ou encore l’article 83.
• Géré par l’Union mutualiste retraite, il donne la possibilité, aux adhérents des mutuelles fonctionnaires, d’obtenir un complément de revenu au moment de la retraite.
• Le PER permet également d’avoir un capital lors de la fin de votre vie professionnelle, mais peut comporter quelques avantages par rapport au COREM. Il offre en effet, généralement, plus de supports d’investissement. Vous pouvez également regrouper plusieurs produits d’épargne sur un seul PER individuel pour une meilleure visibilité, et donc une meilleure gestion, de ces placements.
• Effectuer un transfert d’un COREM vers un PER est assez simple : vous souscrivez un PER et effectuez une demande auprès de l’organisme qui gère le COREM. Une fois la demande validée, les fonds vous sont transférés.
• Des frais de transfert peuvent s’appliquer.

Lorsqu’il s’agit de préparer sa retraite, le choix en matière d’épargne revêt une grande importance. Aujourd’hui, le PER est une des options privilégiées par les épargnants français qui sont plus de 7 millions à en avoir souscrit un1 au 31 décembre 2022. Qui plus est, tous les anciens produits d’épargne retraite peuvent désormais être transférés vers ce plan de façon simple. Ainsi, si vous épargnez actuellement sur un COREM (complément de retraite mutualiste) pour la fin de votre carrière professionnelle, sachez qu’il est tout à fait possible de basculer les fonds qui s’y trouvent vers un PER. Voici quelques explications concernant ce transfert potentiellement avantageux.

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Le COREM : qu’est-ce que c’est  ?

Le COREM est une solution d’épargne retraite gérée par l’Union mutualiste retraite (UMR) existant depuis plusieurs décennies. Son objectif ? Permettre aux adhérents des mutuelles fonctionnaires (MGEN, MFP et Mutuelle générale) de compléter leur pension de retraite.

Côté fonctionnement, celui-ci exige un premier versement d’au moins 20 euros. Ensuite, les apports d’argent peuvent être ponctuels ou réguliers. Au moment de la sortie, le souscripteur a le choix de débloquer son contrat sous forme de rente, de capital ou d’une combinaison des deux. En revanche, jusqu’à cette date, les montants investis sont bloqués, sauf situations exceptionnelles. Le manque de liquidité et le rendement relativement faible représentent en réalité ses principaux inconvénients.

Le PER : une nouvelle alternative pour la retraite

Le plan d’épargne retraite (PER) est une alternative plus récente au COREM, introduite en octobre 2019 en France. Ce dernier se décline en deux principaux formats : le PER individuel, accessible à tous les épargnants, et le PER d’entreprise (collectif ou obligatoire), mis en place par l’employeur pour ses salariés.

Le PER présente de nombreux avantages, à commencer par une fiscalité allégée et une accessibilité au plus grand nombre. En effet, les versements qui y sont effectués sont déductibles du revenu imposable. Qui plus est, le PER peut regrouper plusieurs produits d’épargne retraite, pour une vision plus claire de l’ensemble des fonds disponibles de l’épargnant. Il offre également une plus grande souplesse dans les modalités de retraits et un choix très varié de supports d’investissement. Des fonds euro aux unités de compte, il permet aux épargnants de personnaliser leur stratégie d’épargne, selon leurs objectifs financiers et leur profil risque.

Comme dans le COREM, les versements peuvent être libres ou programmés, ponctuels ou réguliers. La sortie peut se faire sous forme de capital ou de rente. En revanche, les plus-values peuvent être imposées.

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Le transfert du COREM vers le PER : comment est-ce que cela fonctionne ?

Le transfert du COREM vers le PER s’effectue en plusieurs étapes.

• Avant toute chose, renseignez-vous sur les conditions de transfert de votre COREM et sur les frais éventuels liés à cette opération. Pour cela, contactez votre mutuelle ou votre organisme gestionnaire afin d’obtenir des informations détaillées ;
• Parce que ce transfert peut avoir des implications financières et fiscales importantes, il est conseillé de consulter un conseiller financier ou un expert en retraite pour évaluer sa situation personnelle et déterminer si cette opération est pertinente.
• Choisissez bien votre PER : tous les contrats ne sont pas équivalents et ne supportent pas les mêmes frais. Prenez le temps de faire des comparatifs et de bien lire les clauses du placement envisagé.
• Souscrivez et ouvrez votre PER.
• Remplissez un formulaire de demande de transfert et soumettez-le à l’organisme gestionnaire de votre COREM.
• Une fois le transfert validé, il ne vous reste plus qu’à gérer votre nouvelle épargne retraite, en choisissant les bons supports d’investissement et la gestion adaptée, puis en faisant un suivi régulier.

Les implications financières du transfert

Le transfert du COREM vers un PER peut avoir un impact significatif sur l’épargne retraite. Voici quelques points clés à prendre en considération.

L’impact sur la rentabilité de l’épargne retraite

Les rendements offerts par les supports d’investissement du COREM et du PER peuvent varier. Il est donc essentiel de comparer les performances passées et potentielles de ces deux plans pour déterminer quel produit est susceptible d’offrir le meilleur potentiel de croissance de l’épargne. Néanmoins, de manière générale, sachez que le PER offre une plus grande variété de supports d’investissement. Par conséquent, il octroie une meilleure diversification.

Notez que les frais de gestion peuvent également différer entre le COREM et le PER. Tenez-en compte pour évaluer la rentabilité nette de votre épargne.

Les avantages fiscaux du transfert

Les sommes transférées du COREM vers le PER peuvent être déduites de la base imposable du souscripteur. Il s’agit donc d’une option fiscalement intéressante. Attention toutefois : cet avantage fiscal à l’entrée n’est pas sans conséquence : les gains et plus-values du PER peuvent alors être imposés à la sortie.

Les conséquences en cas de décès de l’adhérent et les implications pour les bénéficiaires

En cas de décès prématuré du souscripteur, le PER octroie de meilleures clauses de transmission du capital que le COREM. Sous certaines conditions, les capitaux versés aux bénéficiaires peuvent profiter d’un abattement important, comme lors de la transmission d’un contrat d’assurance vie. De même, la transmission peut être faite sous forme de capital ou de rente viagère. Certains PER prévoient même la possibilité de verser une rente éducation aux enfants mineurs du défunt.

Dans quel cas envisager le transfert du COREM vers le PER ?

Plusieurs cas de figure peuvent être propices au transfert du COREM vers le PER :

• L’optimisation fiscale : il s’agit d’une solution intéressante pour profiter d’une déduction d’impôts ;
• La simplification de la gestion : si vous avez plusieurs produits d’épargne retraite complémentaires (COREM, PERP, contrat Madelin…), il est sans doute plus simple de tous les regrouper au sein d’un seul PER. Cette opération peut grandement faciliter la gestion de l’ensemble et d’avoir une vision plus claire de l’épargne globale ;
• La flexibilité des retraits à la retraite : le PER offre une plus grande souplesse dans la gestion des retraits à la retraite ;
• La diversification : il permet aussi de prétendre à un éventail plus large de supports d’investissement que le COREM.

Avant de transférer votre COREM vers un PER, prenez le temps d’évaluer soigneusement les avantages de chacun de ces deux produits. N’hésitez pas à vous faire aider d’un professionnel de la finance ou d’un conseiller en gestion de patrimoine pour mieux comprendre les implications financières d’une telle opération. Cet expert pourra vous fournir des conseils personnalisés selon votre situation particulière. En effet, le choix entre COREM et PER s’étudie au cas par cas.